수익적 소유권 정보(Beneficial Ownership Information)에 대한 새로운 연방 보고 의무 > 전문가 컬럼

• 목록

2024년 1월 1일부터 미국의 많은 회사는 수익적 소유자 (회사를 궁극적으로 소유하거나 통제권을 가진 개인) 에 대한 정보를 미국 재무부 산하기관인 금융 범죄단속 네트워크(FinCEN)에 보고해야 합니다. 

신고는 간단하고 안전하며 무료입니다. 수익적 소유권 정보 신고는 매년 보고하는 의무 사항이 아니므로 회사에서 정보를 업데이트하거나 수정해야 하는 경우가 아니라면 보고서는 한 번만 제출하면 됩니다. 

1. 누가 신고해야 하나요?

보고 의무가 있는 회사는 수익적 소유주로부터 필요한 정보를 받아 해당 정보를 FinCEN에 보고 해야하며 수익적 소유자에 대한 정보를 보고해야 하는 회사는 다음과 같습니다.

(1) 주식회사, 유한책임회사(LLC) 또는 주정부의 법률에 따라 문서를 제출하여 미국에서 설립된 회사, 또는

(2) 외국 회사로서 미국 주정부에 등록되어 있는 경우.

2. 누가 신고할 필요가 없나요?

면제되는 회사의 면제 번호와 면제 단체는 아래와 같습니다.

1. 증권 보고 발행자

2. 정부 기관

3. 은행

4. 신용 조합

5. 예탁기관 지주회사

6. 금융 서비스 사업

7. 증권 중개인 또는 딜러

8. 증권 거래소 또는 청산 대행사

9. 기타 거래소법 등록 기업

10. 투자 회사 또는 투자 자문사

11. 벤처 캐피털 펀드 자문

12. 보험 회사

13. 국가 공인 보험 설계사

14. 상품 거래법 등록 기업

15. 회계 법인

16. 공익 사업체

17. 금융 시장 공익 사업체

18. 공동 투자 수단

19. 면세 기업

20. 면세 기업을 지원하는 기업

21. 대규모 운영 회사

22. 특정 면제 기업의 자회사

23. 비활동 기업

3. 어떻게 보고 하나요?

신고해야 하는 회사는 FinCEN 웹사이트(www.fincen.gov/boi)를 통해 수익적 소유권 정보를 온라인으로 보고할 수 있습니다. 이 시스템은 완료된 보고서가 FinCEN에 제출되면 접수 확인을 제공해 드립니다.

4. 언제 신고해야 하나요?

FinCEN은 2024년 1월 1일부터 신고 접수를 시작했습니다.

- 2024년 1월 1일 이전에 회사를 설립하거나 등록한 경우, 2025년 1월 1일까지 BOI를 신고해야 합니다.

- 2024년에 회사를 설립하거나 등록한 경우, 회사의 설립 또는 등록이 유효하다는 실제 또는 공개 통지를 받은 후 둘 중 빠른 날짜로부터 90일 이내에 BOI를 신고해야 합니다.

- 2025년 1월 1일 이후에 회사를 설립하거나 등록하는 경우에는 회사의 설립 또는 등록이 유효하다는 실제 또는 공개 통지를 받은 후 역일 기준 30일 이내에 BOI를 제출해야 합니다.

- 이전에 FinCEN에 제출한 수익적 소유권 정보에 대한 업데이트 또는 수정 사항은 30일 이내에 제출해야 합니다.

자세한 정보를 원하시면 첨부된 파일을 확인하시고 관련 규정에 맞게 보고 하시거나 현재 회사의 회계업무를 돕고 있는 전문가에게 상의를 하시길 바랍니다.

김동현 CPA/ABV

 JK 회계법인대표